Ограничение на наличные расчеты. Наличные расчеты между юридическим и физическим лицом

Содержание

Лимит расчета наличными 2020 | Исключения, размер, штрафы

Ограничение на наличные расчеты. Наличные расчеты между юридическим и физическим лицом

Лимит наличных расчетов – это законодательное ограничение максимальной суммы, в рамках которой организациям (ИП) допускается совершать и принимать платежи наличными деньгами по одному договору.

Размер лимита

Порядок проведения наличных расчетов нормируется Указанием ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У (далее по тексту – Указание).

Данный акт устанавливает предел, равный 100 000 руб. на платежи наличными денежными средствами между сторонами сделки.

Если наличные платежи осуществляются в иностранной валюте – порог равен сумме, соответствующей 100 тыс. руб. по курсу, установленному ЦБ РФ, на день поступления денег в кассу хозяйствующего субъекта.

Участники лимитированных расчетов

Лимитирование расчетов распространяется на юр. лиц и индивидуальных предпринимателей, но не действует на физических лиц.

Ниже, в таблице, рассмотрены возможные вариации сделок с использованием наличности между сторонами, попадающими под действие Указания, а также свободными от соблюдения лимита.

Перечень используемых сокращений:

  • ЮЛ – организация (юридическое лицо);
  • ФЛ – гражданин, не зарегистрированный как индивидуальный предприниматель (физ. лицо);
  • ИП – индивидуальный предприниматель.
Сделки, попадающие под действие лимитаНелимитированные сделки
ЮЛ + ЮЛЮЛ + ФЛ
ЮЛ + ИПИП + ФЛ
ИП + ИПФЛ + ФЛ

Выплаты наличными без ограничений

Наличные средства без ограничений можно расходовать на:

  • выдачу заработной платы и прочие платежи, включенные в состав фонда оплаты труда;
  • выплаты по страхованию и платежи социального характера (декретные, отпускные, больничные и пр.);
  • выдачу сотрудникам денег под отчет (в т. ч. на командировочные расходы);
  • выплату денег индивидуальным предпринимателем самому себе на личные расходы, если такие средства не будут направлены на ведение коммерческой деятельности.

Выдавать деньги из кассы организации (ИП) на цели, не поименованные в Указании, запрещено.

Например: хозяйствующий субъект планирует выдать заем сотруднику. В этом случае наличную выручку следует сдать в финансовое учреждение (банк), а затем получить денежные средства по чеку и выдать на руки работнику.

При этом субъект дважды оплатит банковскую комиссию: за внесение средств на счет и за снятие наличных по чеку.

Индивидуальный предприниматель вправе забирать из кассы любую сумму, для этого требуется оформить расходный ордер, указав в качестве основания следующую формулировку: «На личные нужды».

Соблюдение лимита также не требуется при следующих видах расчетов:

  1. Операции, проведенные через Банк России;
  2. Таможенные выплаты, а также платежи по налогам и сборам;
  3. Банковские операции, которые осуществляются в соответствии с законодательством РФ.

Платежи в рамках одного договора

Наличные средства в пределах действующего лимита можно потратить на:

  • приобретение продукции (за исключением ценных бумаг), услуг, работ;
  • возврат денежных средств за приобретенный ранее предмет сделки, при условии, что он был оплачен наличными.

Порог расчетов запрещено превышать в рамках одного соглашения. При этом особенности заключения договора значения не имеют.

Вид контрактаЛимит распространяется на выплаты по договору независимо от предмета сделки.
Срок действия соглашенияПериод, на который заключен контракт не имеет значения, превышать лимит расчетов запрещено.
Периодичность выплатОбщий объем наличных платежей, разбитых на несколько частей, не может превышать порог в 100 000 руб.
Дополнительные соглашения и обязательстваШтрафы, неустойки, пени и прочие компенсационные выплаты, а также доплаты в рамках доп. соглашений к основному договору нельзя осуществить наличным способом, если основной платеж на допустимую сумму уже совершен.
Метод проведения расчетаПередача денег, принадлежащих организации (ИП), через уполномоченное лицо в размере, превышающем допустимый порог, не правомерна.

Если общая цена соглашения больше 100 000 руб., можно оплатить часть суммы в пределах лимита наличными, а остальные денежные средства следует переводить безналичным способом.

При заключении нескольких соглашений с одним контрагентом, даже подписанных единовременно, общая стоимость наличных обязательств может быть любой. Но размер наличных платежей по каждому контракту в отдельности не должен превышать допустимый предел.

Если между сторонами заключено несколько договоров с похожим предметом сделки и при этом условия соглашений не претерпели значительных изменений, суд квалифицирует такие контракты как «один договор» со всеми вытекающими последствиями.

Штраф за превышение лимита расчета наличными

За несоблюдение процедуры обращения с наличными средствами предусмотрены штрафы, согласно ст. 15.1 КоАП РФ:

  • от 40 до 50 тыс. руб. для юр. лиц (организаций);
  • от 4 до 5 тыс. руб. для должностных лиц и ИП.

Дела, которые связаны с несоблюдением Указания ЦБ РФ, входят в компетенцию налоговых органов (ст. 23.5 КоАП РФ).

Период, в течение которого инспекторы могут наложить штраф за несоблюдение порога расчетов наличными, составляет не более 2-х месяцев с момента совершения такого нарушения. При этом не важно, когда нарушение фактически было выявлено.

Административная ответственность за несоблюдение законодательных норм распространяется как на получателя денежных средств, так и на плательщика (ст. 15.1 КоАП РФ). Судебная практика эту позицию повсеместно подкрепляет решениями в пользу бюджета.

Читайте более подробно: Лимит расчета наличными между юридическими лицами 

Источник: https://nalog-spravka.ru/limit-rascheta-nalichnymi.html

Расчеты между ИП и ИП наличными: можно ли так делать, какие лимиты

Ограничение на наличные расчеты. Наличные расчеты между юридическим и физическим лицом

Сегодня существует несколько видов расчета. Самые распространенные: наличный, безналичный, по банковской карте. В связи с особым юридическим статусом индивидуального предпринимателя часто встает вопрос, возможны ли расчеты между ИП и ИП наличными.

Что такое наличный расчет

Для начала необходимо определиться с понятием наличный расчет. Согласно определению, данному Современным экономическим словарем, наличный расчет — это оплата товаров и услуг со стороны покупателей наличными деньгами сразу же после продажи, передачи или предоставления продавцом документов на получение этих товаров покупателю.

Статья 861 Гражданского кодекса Российской Федерации в первом и втором пунктах разрешает пользоваться любыми методами расчета, в том числе и наличным, как частным лицам, так и юридическим. Второй пункт сообщает также о наличии этого права и у граждан, занимающихся коммерческой деятельностью.

Важно! Речь в законе идет только о расчетах, связанных с коммерцией. Использование наличных средств в личных целях, не связанных с бизнесом, никак не регламентированы.

Разрешены ли они для ИП

Гражданский кодекс разрешает пользоваться наличным методом расчета всем участникам процесса торговли. У ИП возможны товарно-денежные отношения как с физическими и юридическими лицами, так и с другими ИП.

С другим ип

расчеты между ип и ип с использованием нала на 2020 год полностью легальны и регулируются законодательством российской федерации.

существует ряд законов и указов, в которых зафиксированы правила расчетов и ограничения на операции с наличкой. основным является 86 федеральный закон. важные дополнения к нему содержатся в указах 3073-у и 1843-у.

с юридическим лицом

расчеты между ооо и ип наличными также разрешены и строго регламентированы. требования к обороту наличных в этом случае будут такие же, как и в ситуации с операциями между ип. помимо 86-фз, важную роль в этом случае будет играть 54-фз и письмо фнс рф от 10.06.2011 № ас-4-2/9303.

с физическим лицом

любые денежные отношения между физ лицом (не ип) и индивидуальным предпринимателем разрешены и законами не регулируются. никаких ограничений в этом случае не предусмотрено. этому посвящен 5 пункт указания 3073-у.

важно! под контроль законов не подпадают наличные и любые другие расчеты между физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, как в российской, так и в иностранной валюте.

лимиты расчетов

Правила оборота наличных средств описывает Указ Центробанка № 3073-У. Он так и называется: Об осуществлении наличных расчетов. В документе четко прописаны права и обязанности ИП при работе с наличкой, а также лимиты и ограничения при проведении операций. Ограничения были наложены для контроля возможных случаев уклонения от налоговых выплат и противодействия коррупции.

Важно! Ограничения актуальны только для операций с наличными, безнал в данном случае не учитывается.

Разделяют два вида лимитов, контролирующих оборот наличных между бизнесменами:

  • суммарный лимит;
  • целевое ограничение.

Лимит расчетов наличными между ООО и ИП по одному договору, как и между двумя ИП, согласно Указу № 3073-У, составляет на сегодняшний день 100000 рублей. Учитывается текущий на момент оформления договора курс Центробанка. Речь идет об операциях с наличкой в рамках одного договора. Вне зависимости от срока договора, лимит фиксированный. Соблюдать данные условия обязаны все стороны.

Необходимо подчеркнуть некоторые нюансы, которые следуют из текста Указа. Так, например, индивидуальный предприниматель имеет право брать нужную сумму денег из кассы на личные нужды, не связанные с ведением бизнеса. Для этого не требуется заключать отдельный договор.

В отдельных случаях необходимый платеж возможно разбить на несколько с различной формой оплаты. Так, сделка в размере более 100000 рублей может быть оплачена наличкой в рамках установленного лимита, а остальные деньги переведены на банковский счет по безналу.

Если бизнесмен планирует рассчитываться наличными в крупных размерах, есть еще один способ, не являющийся нарушением. Есть возможность заключить несколько контрактов одновременно. При этом сумма сделки каждого из них не должна превышать значение, разрешенное Центробанком.

Существует также ряд случаев, в которых Центробанк не устанавливает лимит:

  • если проходит оплату по таможенным сборам;
  • если ведутся расчеты по операциям банка;
  • если выдаются денежные средства под отчет наемным сотрудникам;
  • в случае произведения социальных выплат или погашения долга по заработной плате перед сотрудниками;
  • в случае оформления сделок с самим Центробанком;
  • в случае удовлетворения потребностей личного свойства для предпринимателя.

Что касается целевых ограничений, законы Российской Федерации допускают оплату наличными в следующих случаях:

  • если происходит предусмотренная Трудовым Кодексом РФ выплата наемным работникам;
  • если в ход идут подотчетные наличные, рассчитанные на оплату услуг сотрудника;
  • при расчетах страховых возмещений;
  • в случае личных затрат ИП, не относящихся к бизнесу;
  • при расчетах с подрядчиками за товары и услуги;
  • в ситуациях возмещения клиентам средств за товары или услуги, не соответствующие заявленному качеству;
  • при банковских операциях.

Некоторые действия с наличкой ИП имеет право проводить только после того, как снял ее со своего расчетного счета. К ним относятся:

  • платежи по кредитам и займам;
  • операции с азартными играми;
  • текущие расходы предприятия.

Как проводить такие расчеты

Для осуществления расчетов наличными и по банковским картам, необходима ККТ — контрольно-кассовая техника. Самый распространенный вариант: ККМ — контрольно-кассовая машина. На сегодняшний день существует множество подобных аппаратов, в том числе и с функцией автоматической отправки данных в Налоговую службу.

Использование ККМ — это самый распространенный легитимный вариант, при котором допускается оборот налички.

В некоторых случаях используются БСО (бланки строгой отчетности) — их разрешено предоставлять в качестве кассовых чеков. БСО имеют право использовать только ИП, оказывающие услуги населению. Без ККТ и БСО могут работать только коммерсанты, имеющие особую специфику деятельности, базирующиеся в отдаленных регионах или облагающиеся налогами по патентной системе.

Штрафные санкции за нарушения

Любые отклонения от буквы закона караются статьей 15.1 КоАП РФ. В ней четко прописаны штрафы, которые грозят должностным и юридическим лицам в случае нарушения порядка работы с наличностью.

Так для должностных лиц штраф составит от 4000 до 5000 рублей, для юридических лиц — в 10 раз больше: от 40000 до 50000. Информация актуальна на 2020 год.

Важно! Нарушение кассовой дисциплины также влечет за собой наложение штрафных санкций.

Таковы основные принципы оборота наличных денежных средств для ИП. Понимание этих основ и знание законодательной базы помогут индивидуальным предпринимателям вести бизнес успешно и легально.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/provedenie-raschetov-mezhdu-dvumya-ip-s-pomoshhyu-nalichnyx-razresheno-li-eto.html

Цб отменяет наличные операции свыше 100 000 рублей?

Ограничение на наличные расчеты. Наличные расчеты между юридическим и физическим лицом

На прошлой неделе от юриста Владимира Турова (основателя юридической компании “Туров и партнёры”, эксперта по налогообложению) поступило тревожное сообщение. ЦБ отменяет указание № 3073-У, благодаря которому сейчас физические лица могут вести безлимитные наличные расчеты.

Получается, что два человека не смогут заключить сделку на сумму более 100 000 рублей и расплатиться бумажными деньгами. Покупая квартиру, машину, возвращая долг, придется совершать банковский перевод. Редакция «Выберу.

ru» разобралась в этом вопросе, а также посчитала, во сколько обходятся безналичные операции. 

Как ведутся наличные расчеты?

o-origami.ru

Непонятно, каким законопроектом руководствуется Владимир Туров. Он и сам говорит, что подтверждения своим словам не нашел.

Однако такие слухи на пустом месте не строятся. ЦБ действительно внес изменения в указание № 3073-У, но они касаются ломбардов и МФО. Сейчас они имеют право выдавать займы наличными из кассы в рамках лимита — 50 000 рублей на один договор, не более 1 млн в день.

До того как этот пункт был утвержден, МФО и ломбарды все наличные вносили на расчетный счет, а займы перечисляли клиенту.

Ограничения на операции с наличными все-таки есть, но не для всех:

Юридическое лицо — юридическое лицо

 100 000 рублей по одному договору

ИП – ИП100 000 рублей по одному договору
ИП – юридическое лицо100 000 рублей по одному договору
МФО, ломбард — физическое лицо50 000 рублей по одному договору, не более 1 млн в день
Потребкооперация — физическое лицо100 000 рублей по одному договору, не более 2 миллионов в день

Между физическим лицом и физическим лицом ограничений по наличным расчетам нет. Также нет ограничений на выплату зарплаты, пособий, стипендий, денег подотчет. ИП тоже могут тратить наличные деньги без ограничений на личные нужды.

Будут ли введены ограничения по наличным расчетам между физическими лицами? 

Пока ограничения на наличные расчеты с физлицами введены не будут, поскольку в Гражданском кодексе РФ есть статья 861, в которой говорится: “Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы…”

Получается, что Центробанк пойдет против ГК.

Однако нет ничего невозможного. Еще в 2012 году в Госдуму был внесен законопроект, ограничивающий расчеты между физлицами до 600 000 рублей. Документ был отклонен, поскольку начался спад в экономике, обвал рубля и снижение покупательской способности.

В 2018 году Министерство финансов вновь вернулось к этому вопросу, но ни к какому решению так и не пришло. Антон Силуанов предложил вернуться к обсуждению через два года.

Многие эксперты считают, что появление лимита на наличные расчеты между физлицами — процесс неизбежный.

Так, Сергей Озеров, глава “Русфинанс банка”, в интервью РИА Новости говорит: “Еще несколько лет назад было законодательное предложение внести максимальный порог расчета физлиц наличными в 600 тысяч рублей, но оно не было принято.

В странах Западной Европы, например, в Италии, если захочешь расплатиться наличными на сумму больше одной тысячи евро, откажут, нужно платить по безналу”.

Сколько стоят безналичные платежи?

promdevelop

Вернемся к Владимиру Турову. Рассказывая о лимите в расчетах между физиками, он беспокоится, что это будет невыгодно для граждан, поскольку придется заплатить комиссию за перевод.

Предлагаем посчитать: так ли это страшно и дорого.

Внутри банка по номеру картыВ другие банки
Сбербанк Classicв пределах одного региона — без комиссии;за пределы региона — 1%

1%, максимум 1000 руб
Тинькофф Black

 Без комиссии

до 20 000 руб — без комиссии;свыше 20 000 руб — 1,5%, не менее 30 руб

Альфа-картаБез комиссии1,95%, мин 30 руб
ВТБ мультикартаБез комиссиидо 20 000 руб — без комиссии;свыше 20 000 руб — 0,4%, минимум 20 рублей, максимум 1000 руб

Райффайзен #всесразуБесплатно1,5%, минимум 50 руб

Итак, если переводить деньги внутри банка, то комиссии не будет. Если же в другой банк, то придется заплатить максимум 1000 рублей, что при крупных сделках будет несущественно.

Подытожим: пока повода для беспокойства нет –  ограничения на наличные операции между физическими лицами не введены. Появятся ли лимиты, какими они будут и как государство будет отслеживать наличные расчеты, — неясно. Поживем — увидим.

Источник: https://www.vbr.ru/banki/novosti/2019/10/07/ar-cb-otmenyaet-nalicnie-operacii-svise-100-000-ryblei/

Лимит расчетов между юридическим и физическим лицом

Ограничение на наличные расчеты. Наличные расчеты между юридическим и физическим лицом

Любая хозяйственная деятельность, которая проводится, не обходится без различных финансовых операций связанных с проведением расчета, как между субъектами хозяйственной деятельности, так и между физическими лицами.

Проведение таких расчетов четко регулируется действующим законодательством, и существует определенный лимит.

Для того, чтобы узнать какой лимит расчетов бывает между юридическим и физическим лицом, не обходимо ознакомится с данной публикацией.

Участники расчетов

Ни для кого не секрет, что за приобретение различных товаров, услуг и работ необходимо проведение расчетов. Участниками таких операций являются юридические лица, физические лица, а также индивидуальные предприниматели.

Они могут производить взаиморасчеты между собой в национальной и иностранной валюте. Государственными органами, которые призваны следить за правильностью уплаты налогов, для того, чтобы уклонение от их уплаты было минимальным, устанавливаются различные ограничение.

Они выражаются в различных ограничениях.

Важно знать, что различные государственные органы также участвуют в проведении расчетов, и относятся к юридическим лицам, несмотря на свое специфическое положение.

Но если внимательно посмотреть на порядок различных расчетов между ними и физическими лицами, то можно понять что все они проходят только через банки, которые выбраны по специальной тендерной процедуре.

Существует два способа таких взаиморасчетов:

  • проведение наличных расчетов;
  • проведение безналичных расчетов.

В первом случае, передача денежных средств происходит через кассу, либо из рук в руки. Во втором случае взаимозачеты осуществляются через банковскую систему, путем электронных расчетов, либо оплатой через банковские учреждения.

К субъектам хозяйственной деятельности можно отнести ИП и юридические лица.

Ограничения расчетов

Центральным банком нашей страны установлены некоторые ограничения расчетов. На 2019 год они составляют 100 000 рублей. Это вызвано тем, чтобы ограничить обращение наличности, и тем самым отслеживать все финансовые операции которые происходят между юридическими лицами, ИП и физическими лицами.

Данные ограничение расчетов вызваны двумя важными факторами:

  • для того, чтобы такие взаиморасчеты не уходили в тень, и с них оплачивались различные налоги и сборы;
  • чтобы ограничить обращение так называемых «черных» наличных денежных средств.

Такие ограничения расчетов были введены еще в конце девяностых годов, но ставка по ним в размере 100 000 рублей, также оставлена и на 2019 год.

Важно знать, что между некоторыми юридическими лицами, дабы уйти от вышеуказанного ограничения заключается несколько договоров, по которым сумма, превышающая установленный лимит делится на несколько частей, которые не превышают 100 000 тысяч. Такие взаиморасчеты рискованны, и могут привести к наложению различных финансовых санкций со стороны налоговой, и трудно будет обосновать свою правоту даже в суде. В 2019 году сумма штрафных санкций за такие нарушения значительная.

Важно знать, что риску нарушения данных правил, подвержены предприниматели. Это вызвано тем, что на рынке они могут выступать не только в качестве субъектов хозяйственной деятельности, но и в качестве простых граждан, которые покупают для своих нужд различные товары, заказывают услуги и работы для собственного блага.

Чтобы не перейти грань между простым покупателем, и предпринимателем, необходимо четко следовать различным инструкциям, и иным рекомендациям, которые даются государственными органами, осуществляющими надзор за налоговым законодательством. Можно даже обращаться за юридической помощью, и привлекать квалифицированных юристов, которые смогут впоследствии защитить от различных штрафных санкций.

Порядок взаиморасчетов между физическими лицами и ИП

ИП является субъектом предпринимательской деятельности, и участвует в различных хозяйственных операциях наравне с юридическими лицами. Они имеют право открывать свои банковские счета, вести кассовую книгу, то есть иметь кассу, и конечно проводить взаиморасчеты как с физ. лицом, так и юридическим.

По роду своей деятельности ИП имеет двоякий юридический статус, вызванный тем что он может выступать как физ лицо, и как субъект хозяйственной деятельности. Физ лицо не является участником хозяйственной деятельности и выступает только потребителем различных услуг, куда входит также приобретение товаров и различных работ.

Из этого можно прийти к выводу, что особенности взаиморасчетов между ИП и физ лицом будут следующие:

  • между физ субъектом и ИП будут происходить взаиморасчеты только наличными денежными средствами, это не противоречит правилам установленным на 2019 год;
  • такой расчет может осуществляться как путем оплаты наличными деньгами, так и через банковские учреждения, через пластиковую карту.

При проведении расчетов между физ субъектом и ИП наличными деньгами, согласно требований, которые установлены на 2019 год, финансовые средства должны поступать в кассу, а затем оприходовать ИП, путем внесения их в отче, для определения базы налогообложения. Если оплата деньгами между физ субъектом и ИП происходит через банковскую карту, тогда средства аккумулируются на банковском счете предпринимателя, и также вносятся в отче для последующего налогообложения.

Важно знать, что никаких ограничений (лимитов) между проведением взаиморасчетов между физ лицом и ИП не существует.

Порядок взаиморасчетов между физическими и юридическими лицами

Для того, чтобы ответить на данный вопрос, необходимо понимать что юр участники хозяйственных отношений, не имеют таких привилегий, как предприниматели, и всех их финансовые операции, должны проходить через финансовый отчет. В данном случае, если предприниматели не обязаны иметь банковские счета, то юр субъекты обязаны их иметь.

Физ лица, наоборот, не подпадают под какой либо лимит, связанный с ограничением операций с наличными деньгами.

Отсюда можно прийти к выводу, что, как и в случае с ИП, взаиморасчет между физ и юр лицом, не подлежат ограничению (лимиту).

Никаких дополнительных лимитов для таких операций на 2019 год государством не установлено. Такие взаиморасчеты между физ и юр лицами могут проходить по такому алгоритму:

  • по наличным платежам, когда оплата происходит наличными деньгами в кассу юр субъекта;
  • по безналичным платежам, когда оплата происходит через банковский счет, а денежные средства сразу попадают на счет юр лица.

Как и в случае с индивидуальными предпринимателями, лимит расчета между такими субъектами на 2019 год не установлен.

Порядок взаиморасчетом между ИП и юр лицом

Как было указано выше, юр субъекты и индивидуальные предприниматели выступают как субъекты хозяйственной деятельности, поэтому правило по установлению лимитов взаиморасчетом между ними распространяется в полной мере. На 2019 год сумма в 100 000 осталась неизменной.

Из этого следует, что при осуществлении различной хозяйственной деятельности, при которой субъектами выступают юр лица и индивидуальные предприниматели, граничная сумма наличных денег, которыми они могут рассчитываться между собой, не должна превышать 100 000 рублей.

Происходить такие расчеты могут следующим образом:

  • до 100 000 рублей, когда деньги наличными передаются в кассу, а затем передаются на специальный банковский счет юр субъекта или индивидуального предпринимателя;
  • если сумма превышает более 100 тысяч рублей, тогда все взаиморасчеты между этими субъектами должны происходить только через банковские счета, потому что начинает действовать лимит.

На какие расчеты не распространяется правило лимита

Бывают хозяйственные операции, которые невозможно провести через банковские счета, поэтому центробанком установлены некоторые правила, которые разрешают увеличить сумму наличных денег, минуя правила лимита расчета между субъектами хозяйственной деятельности. Это может быть в следующих случаях, которые установлены на 2019 год:

  • когда происходит выплата заработной платы, работникам юр лица или ИП;
  • в случае произведения различных выплат и начислений, которые носят социальный характер, куда можно отнести оплату за больничные и другие расходы;
  • когда юр субъект производит выдачу денежных средств под специальный отчет, например в виде командировочных;
  • отдельная графа есть для индивидуальных предпринимателей, так как лимит не распространяется на израсходование средств, которые будут потрачены на личные нужды коммерсанта, при одном условии, если данная выплата не будет направлена для осуществления его коммерческой деятельности.

Нужно понимать, что все риски, связанные с нарушением правил по лимиту, несут не только различные предприятия, но бизнесмены, которые являются ИП. Если проанализировать наложение штрафных санкций, за нарушения лимита, то можно убедится, что предприниматели также заплатили большое количество денежных средств в виде штрафов.

Такое правило сохранено и на 2019 год.

Особенности расчета по договору переуступки

С юридической точки зрения договор переуступки, предусматривает собой правовую операцию, связанную с тем, что долг какого либо юридического или физического лица, а также ИП (должника), передается одним субъектом хозяйственной (кредитором) деятельности другому. В юридической процедуре передачи долга ничего сложного нет, достаточно составить специальный договор, но с финансовой точки зрения, на такие правоотношения также распространяется лимит. Порядок передачи долга по договору переуступки следующий:

  • между старым и новым кредитором, подписывается специальный договор на переуступку права требования долга новому кредитору;
  • после этого, о передаче долга уведомляется должник в письменном виде, и с этого момента у нового кредитора появляется правовое основание требовать долг.

Сам по себе долг может выражаться в денежном или вещевом эквиваленте, но с точки зрения бухгалтерского учета, любая вещь, которая выступает в качестве долга, должна быть переведена в денежный эквивалент, то есть иметь стоимость. Исходя из этого, можно сказать, что на долг, в обязательном порядке, распространяется лимит расчета установленный центробанком России.

Из этого следует, что когда должник решит выплатить долг, который будет превышать сумму в 100 000 рублей, тогда деньги, в обязательном порядке должны пройти через расчетный счет или кассу ИП и юридического лица. Если наоборот, сумма долга меньше вышеуказанной суммы, тогда его можно провести по наличному расчету, с ее обязательным оприходованием.

Важно знать, что если долг платит физическое лицо, никаких ограничений нет, и любая сумма может поступать наличностью в кассу предприятия или индивидуального предпринимателя. Такие договора характерны для различных кредитных договоров, в которых должниками выступают простые граждане, а кредиторами становятся коллекторские компании.

Данные правила по оплате долга также сохранились и в 2019 году.

Говоря о введенном ограничении на расчеты наличными средствами между различными субъектами хозяйственной деятельности, можно прийти к выводу, что они не распространяются на отношения между ними и физическими лицами. Это вызвано тем, что граждане, если они не являются ИП, или, будучи индивидуальными предпринимателями, выступают как простые граждане, не являются субъектами предпринимательской деятельности.

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/vedenie/limit-raschetov-mezhdu-yuridicheskim-i-fizicheskim-licom.html

Наличные расчеты между юридическими лицами, ИП, физическими лицами 2020: лимиты при оплате деньгами, какие установлены?

Ограничение на наличные расчеты. Наличные расчеты между юридическим и физическим лицом

Актуальное российское законодательство разрешает хозяйствующим субъектам расходовать и получать наличность. Однако подобные операции должны выполняться по строгим правилам.

Действуя в рамках своих полномочий, Центробанк РФ установил жесткое ограничение на сумму наличных денежных средств, передаваемой или получаемой субъектами предпринимательской деятельности при оплате по одному хозяйственному контракту.

Кто должен соблюдать ограничения по оплате наличности?

Лимит суммы передаваемой или получаемой наличности по одному хозяйственному контракту между субъектами предпринимательства составляет 100 000 рублей.

Конкретные нюансы заключения данного контракта – его разновидность, предмет соглашения, срок действия, периодичность выплат, способ оформления, механизм расчетов, наличие дополнительных обязательств – не имеют существенного значения.

Данное ограничение четко предусматривается Указанием ЦБ РФ №3073-У от 07.10.2013 – нормативным актом, регламентирующим для хозяйствующих субъектов общеобязательный порядок расчетов наличными деньгами.

Этим лимитом устанавливается максимальная сумма наличности, которая может передаваться одним субъектом предпринимательства другому по одному контракту.

Превышать данное ограничение запрещается как передающей стороне (плательщику), так и стороне, получающей оплату наличными деньгами.

Какой лимит оборота денежных средств установлен между организациями?

Так, по одному хозяйственному контракту, запрещается передавать или принимать наличные денежные средства, сумма которых превышает заданный лимит (100 000 рублей), в таких типичных ситуациях:

  • контрактные отношения между хозяйствующими организациями, обладающими законным статусом юридического лица;
  • договорные обязательства между индивидуальными предпринимателями (сокращенно – ИП);
  • хозяйственное соглашение между юридическим лицом (хозяйствующей организацией) и ИП.

Предельный размер взаиморасчетов между юридическим и физическим лицом

Без каких-либо ограничений по суммам выплаты или принятия наличных денег взаиморасчеты с физическими лицами производится в таких типичных случаях:

  • отношения между обычными физическими лицами – гражданами, не относящимися к ИП;
  • взаимодействие между юридическим лицом (хозяйствующей организацией) и обычным физическим лицом;
  • контакты между ИП и обычным гражданином (физическим лицом).

Какой максимальной суммой денег могут рассчитываться ООО и ИП?

Для отечественных ИП максимальный лимит суммы оплаты или принятия наличных денежных средств по одному хозяйственному контракту (100 000 рублей) назначается в следующих ситуациях:

  • контракт между двумя ИП;
  • контракт между ИП и хозяйствующей организацией.

Наличный расчет, как уже говорилось ранее, не лимитируется по суммам, если он совершается между субъектом ИП и обычным физическим лицом (гражданином).

Возможно ли нарушение?

Операции при оплате наличностью не лимитируется для юридических лиц и ИП при таких типичных обстоятельствах:

  • ИП сам берет из кассы деньги для расходования на персональные нужды (важное условие – эти средства не должны расходоваться на предпринимательские, хозяйственные цели);
  • наличные средства выдаются работнику организации или ИП под отчет (к примеру, на командировки);
  • финансирование соцвыплат наемным сотрудникам;
  • выдача зарплаты, иных трудовых вознаграждений.

Кроме того, не ограничиваются прием и оплата наличности, если хозяйствующий субъект совершает платежные операции посредством ЦБ РФ, осуществляет выплаты по кредитам, а также оплачивает налоги.

Руководствуясь нормами Указания ЦБ РФ №3073-У, можно обозначить следующие ситуации, при которых хозяйствующие субъекты, обязанные соблюдать назначенный лимит платежей и поступлений наличностью, имеют законную возможность его превысить:

  • ИП вправе из собственной кассы брать любые суммы денежных средств для оплаты своих персональных нужд. Любой такой факт оформляется составлением РКО с соответствующим примечанием.
  • Если сумма конкретного контракта, заключенного между субъектами хозяйствования, оказывается больше 100(ста) тысяч рублей, наличностью можно погасить максимум 100 (сто) тысяч рублей, а оставшуюся сумму – безналичным перечислением.
  • Юридические лица и ИП вправе заключить между собой любое количество контрактов, общий размер финансовых обязательств по которым может составлять абсолютно любую сумму наличности. Однако по каждому из этих контрактов (соглашений) в отдельности требуется придерживаться наличного лимита, равного 100 (ста) тысячам рублей.

Ответственность и размеры штрафов

Превышение максимального ограничения на прием и оплату наличными средствами по одному контракту (100 000 рублей) влечет за собой наложение штрафных санкций на виновных:

  • минимум 40тысяч рублей, максимум 50 тысяч рублей – для юридических лиц;
  • минимум 4 тысячи рублей, максимум 5 тысяч рублей – для ИП, а также должностных субъектов организаций.

Осуществление необходимых проверок и ведение соответствующих дел относятся к компетенции налоговой службы.

Срок давности для привлечения к ответственности – максимум 2 (два) месяца. Данный срок отсчитывается именно с того момента, когда это нарушение было реально совершено.

Дата выявления этого правонарушения не имеет существенного значения.

Практика судебная свидетельствует, что к предусмотренной ответственности по таким делам привлекаются как плательщик наличности, так и получатель средств.

Выводы

Максимальное ограничение на прием и выплате наличности по одному хозяйственному контракту касается как хозяйствующих организаций, так и субъектов ИП.

Для этих субъектов соответствующий лимит устанавливается на уровне 100 тысяч рублей. В определенных ситуациях этот предел обязательно соблюдается, а в некоторых случаях, предусмотренных законодательством, его можно не учитывать.

Необоснованное пренебрежение этим лимитом влечет за собой наложение штрафов на лиц, непосредственно виновных в его нарушении (превышении).

Источник: https://praktibuh.ru/buhuchet/denezhnye-sredstva/nalichnye/uchet/limity-raschetov-mezhdu-litsami.html

Лимиты расчета наличными между юридическими и физическими лицами в 2018 году

Ограничение на наличные расчеты. Наличные расчеты между юридическим и физическим лицом

Лимиты расчета наличными между юридическими и физическими лицами в 2018 году относятся к сфере влияния Центрального Банка России.

Установление ограничений по объему средств, проходящих в виде расчетов между контрагентами через кассу, необходимо для обеспечения прозрачности сделок купли-продажи.

Обороты по банковским счетам юридических лиц контролирующим органам легко проверить, а расчеты наличностью относятся к категории трудно отслеживаемых, перевод крупных сделок в безналичную сферу позволяет обеспечить максимальный контроль над законностью деятельности предприятий.

Организациям с индивидуальными предпринимателями при желании оплачивать счета наличными средствами необходимо руководствоваться положениями Указания от 07.10.

2013 под регистрационным номером 3073-У, изданным Центробанком России.

Нормы документа устанавливают круг ограничений при проведении операций в наличной форме между разными категориями плательщиков и получателей средств, формируют основы кассовой дисциплины для предприятий.

Указание Центробанка от 11 марта 2014 года под номером 3210-У регулирует вопросы:

  • оформления сделок с использованием наличных ресурсов;
  • расчета и создания лимита кассы для учреждений;
  • документального подтверждения движения средств в кассе с применением унифицированных бланков учета.

Центробанк России акцентирует внимание на обязательном оформлении соответствующих документов при поступлении денег или их выбытии. Данные из первичной документации заносятся в графы кассовой книги. Для ИП вводится упрощенный порядок ведения кассовых операций без обязательства по заполнению соответствующей первичной документации.

К окончанию рабочего времени в кассе любого предприятия разрешается оставлять сумму денег в пределах утвержденного приказом руководителя лимита, сверхнормативные средства подлежат зачислению на текущий счет в банке.

При реализации расчетов необходимо:

  1. Наличие подписанного обеими сторонами договора на оказание соответствующей услуги или приобретение товаров.
  2. Соблюдение правил кассового документооборота и оформления факта передачи, получения денег.
  3. Придерживаться ограничений по максимальному пределу для суммы приходуемой наличности.

Лимит расчетов наличными между юридическими лицами в 2018 году находится на уровне 100 000 руб. Он применяется для сделок:

  • между контрагентами-предприятиями;
  • с участием двух индивидуальных предпринимателей;
  • с составом участников из юридического лица и ИП.

Ограничение касается сделок в иностранных и национальной валютах (пересчет в рублевый эквивалент осуществляется по официально установленному курсу, действующему на день проведения платежа).

Лимит действителен для оплаты в рамках одной сделки, закрепленной договорными отношениями.

Предприятия могут совершать несколько оплат наличными средствами с итоговым превышением лимита, но по разным контрактам и с условием соблюдения ограничений по отдельным соглашениям.

В случае с движением наличности между организацией и ее филиалами лимит не применяется. В списке исключений числятся операции по выплате зарплаты с подотчетными средствами и суммами индивидуальному предпринимателю для использования в личных целях некоммерческого характера.

Допускается расход из оприходованной в кассу выручки с целью:

  • выплаты денег персоналу предприятия в форме зарплаты и платежей социального характера;
  • кассового расхода в пользу предпринимателя для покрытия личных расходов;
  • возмещения подотчетных средств;
  • возврата уплаченных ранее сумм с учетом введенного Центробанком лимита.

В остальных случаях наличные платежи производятся по алгоритму:

  1. Сдача имеющихся сумм выручки в банк.
  2. Снятие со счета денег для оплаты контрагенту.
  3. Осуществление платежа наличными средствами.

Приведенная последовательность действий актуальна для оплаты аренды, выдачи (возврата) кредитов, погашения начисленных процентов по займам, выдачи дивидендов.

Недостаток приведенного механизма – необходимость уплаты процентов за сдачу выручки в финансовое учреждение и ее снятие. Целью введения такой нормы было обеспечение дополнительной меры контроля государства над движением средств между хозяйствующими субъектами и пресечения действий по отмыванию денег.

Лимит для каждого договора

Введенный ограничительный предел имеет привязку к условиям и количеству сделок между контрагентами. Лимит устанавливается для каждого договора. В разрезе одного соглашения предприятие может оплатить (или принять в качестве оплаты) максимум 100 000 рублей. Но разрешается осуществлять платежи с аналогичным лимитом по другим сделкам с теми же контрагентами.

Наличный расчет между юридическими лицами в 2018 году предполагает соблюдение ряда особенностей на этапе заключения договора:

  • в качестве предмета сделки может выступать любая услуга или продукция – от оплаты за товары до оформления займа;
  • сумма внесения наличных средств на протяжении срока действия соглашения не может быть больше установленного Центробанком лимита;
  • ограничение по сумме платежей наличными средствами распространяется на конкретный договор даже после окончания периода его актуальности;
  • разбиение платежей на части, применение рассрочки не позволяет увеличивать лимит, учитывается накопленная сумма оплаты наличностью по договору;
  • при сумме сделки свыше разрешенного порога, часть средств (в рамках законодательно закрепленного лимита) оплачивается через кассу, остальные средства переводятся безналичным путем.

Особенности наличных платежей между предприятиями и гражданами

Физические лица могут проводить платежи в кассы предприятий или ИП по заключенным с ними договорам без привязки к сумме по счету. Разработанный и анонсированный ранее законопроект о введении ограничений для расчетов наличностью применительно к гражданам России, не занимающихся коммерческой деятельностью, не был утвержден.

Не разрешается проводить расчеты наличными между юридическими и физическими лицами в 2018 году, если источник происхождения средств для оплаты – деньги, оприходованные кассиром в виде выручки:

  • в отношении операций с акциями, облигациями и векселями;
  • применительно к оплате аренды объектов недвижимости;
  • если оформлен договор займа (в случаях выдачи или возврата долга и процентов по нему);
  • по действиям, связанным с проведением азартных мероприятий.

Для оплаты по перечисленному списку видов деятельности наличными организация может использовать только деньги, обналиченные по чеку с расчетного счета.

Подотчетные суммы

Выдаваемые из кассы суммы в подотчет сотрудникам предприятия не ограничиваются лимитами. Это относится к случаям оплаты суточных и возмещению расходов по авансовым отчетам командированных сотрудников.

Если работнику выдаются деньги с целью оплаты им товаров или услуг по договору между организацией и ее контрагентом (зарегистрированным предприятием или ИП), то необходимо соблюдать стотысячный предел (учитывая все предыдущие платежи наличными средствами по конкретному соглашению).

При превышении установленного Центробанком предела для приема наличности в разрезе отдельных сделок между ИП и предприятиями, статьей 15.1 КоАП РФ предусматривается применение штрафных санкций:

  • для учреждений финансовой мерой наказания выступает штраф в диапазоне 40-50 тысяч рублей;
  • с должностного лица будет взыскано 4-5 тысяч рублей.

Нарушением является и умышленное разбиение крупного договора с одним поставщиком или подрядчиком по однотипным изделиям на несколько соглашений, вписывающихся в предел для наличной оплаты. Идентичность товарной продукции и совпадение сроков, способов оплаты и поставки – основание для признания незаконным факта разделения сделки на разные договоры.

Наказание назначается с учетом срока давности при привлечении к формам административной ответственности – до истечения периода двух месяцев, отсчитываемых со дня совершения противоправного действия (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

Дата выявления несоблюдения нормативов не учитывается. Исключение – длящиеся нарушения.

Если предприятие исчерпало лимит по наличным платежам по договору и продолжает вносить или принимать деньги через кассу в рамках этой сделки, срок давности отсчитывается со дня выявления правонарушения.

Ответственность несут обе стороны – плательщики с получателями наличных средств. Статья 23.5 КоАП предполагает рассмотрение дел о нарушениях при проведении расчетов через кассу налоговыми инспекциями.

При реализации наличных платежей юридическим лицам и ИП необходимо проверять каждый взнос на его правомерность путем соотнесения накопленной суммой оплат по договору с лимитом, установленным Центробанком России.

Дополнительный критерий оценки законности операции – соответствие категории расходования денег из кассы источнику происхождения наличных ресурсов.

В противном случае велика вероятность появления нарушений кассовой дисциплины, которые влекут наложение штрафов на предприятие и ответственных должностных лиц.

Источник: https://mbfinance.ru/biznes/upravlenie-biznesom/limity-rascheta-nalichnymi-mezhdu-yuridicheskimi-i-fizicheskimi-litsami-v-2017-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.